校屬各單位：

為做好2021年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于編制2021年省級單位預(yù)算的通知》（湘財(cái)預(yù)〔2020〕207號）和省教育廳《關(guān)于編制省本級教育部門2021年預(yù)算的通知》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合《長沙理工大學(xué)預(yù)算管理辦法》（長理工大財(cái)[2017]8號）文件要求，現(xiàn)將2021年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

    一、2021年預(yù)算編制指導(dǎo)思想

 按照財(cái)政過“緊日子”的要求，以問題為導(dǎo)向，重點(diǎn)保障黨建思政、本科教育、學(xué)科專業(yè)建設(shè)、博士學(xué)位點(diǎn)建設(shè)的有效投入。

    二、2021年預(yù)算編制原則

（一）全面預(yù)算原則

樹立全面預(yù)算的觀念，學(xué)校所有的收支按照全方位、全口徑的原則，全部納入學(xué)校的預(yù)算管理。后勤服務(wù)保障中心、學(xué)生公寓管理中心、投資公司、繼續(xù)教育學(xué)院等單位單獨(dú)提交本單位的收支預(yù)算。

（二）量入為出、收支平衡、勤儉節(jié)約原則

積極應(yīng)對當(dāng)前預(yù)算收支緊平衡態(tài)勢，優(yōu)先保障基本支出，壓減一般性支出。2021年經(jīng)常性項(xiàng)目預(yù)算一般不得突破上年預(yù)算數(shù)。當(dāng)年新增項(xiàng)目申報(bào)時(shí)一律附立項(xiàng)依據(jù)（含項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目方案及績效目標(biāo)），無立項(xiàng)依據(jù)不予考慮。

（三）加強(qiáng)預(yù)算績效管理原則

績效目標(biāo)將作為項(xiàng)目立項(xiàng)的重要參考，通過成本效益分析等手段，增強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算安排的科學(xué)性。專項(xiàng)支出都要按支出方向申報(bào)績效目標(biāo)，當(dāng)年專項(xiàng)資金使用按績效目標(biāo)做出績效評價(jià)，強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤的機(jī)制。

    三、2021年預(yù)算編制基本要求

今年啟用高校預(yù)算管理系統(tǒng)申報(bào)預(yù)算，各單位要高度重視預(yù)算編制工作，指定一名預(yù)算編制聯(lián)系人，由預(yù)算聯(lián)系人加入預(yù)算申報(bào)QQ群（1142603839），進(jìn)入高校預(yù)算管理系統(tǒng)申報(bào)預(yù)算，并負(fù)責(zé)預(yù)算編制及審核過程中的材料補(bǔ)充和事項(xiàng)溝通，具體要求如下：

1.根據(jù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)在預(yù)算管理系統(tǒng)中準(zhǔn)確填報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

2.取消往年按實(shí)結(jié)算項(xiàng)目，所有經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目都必須申報(bào)預(yù)算。各單位行政包干經(jīng)費(fèi)可參考2020年預(yù)算數(shù)據(jù)申報(bào)，由計(jì)財(cái)處按定額計(jì)算核定。

3.根據(jù) “歸口部門管理、同類有效合并”的要求，充分發(fā)揮職能部門對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)籌作用。各單位申報(bào)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須由歸口職能部門在預(yù)算管理系統(tǒng)中審核，詳見下表：

           專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)職能部門歸口表

4.提高年初預(yù)算精細(xì)化程度。預(yù)算支出金額須按實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)分析填列，部分項(xiàng)目預(yù)算支出金額申報(bào)必須要有精細(xì)化的測算說明。

5.專項(xiàng)預(yù)算申報(bào)過程中必須結(jié)合各單位實(shí)際情況在系統(tǒng)中填列績效目標(biāo)和績效指標(biāo)，學(xué)校將結(jié)合績效目標(biāo)申報(bào)、績效評價(jià)情況核定項(xiàng)目預(yù)算資金。申報(bào)跨年項(xiàng)目資金時(shí)只申報(bào)當(dāng)年所需項(xiàng)目資金。

   四、預(yù)算編制程序與時(shí)間安排（“兩上兩下”）

1.“一上”（申報(bào)）：

2020年11月15日前，各預(yù)算單位根據(jù)學(xué)校規(guī)定及本通知在高校預(yù)算管理系統(tǒng)中填報(bào)本單位預(yù)算草案，其中需要?dú)w口部門審核的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)還需按 “專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)職能部門歸口表”由職能部門審核。最終定稿后在高校預(yù)算管理系統(tǒng)-預(yù)算審核-部門申報(bào)狀態(tài)中點(diǎn)擊“申報(bào)部門確認(rèn)結(jié)束”，再將報(bào)表統(tǒng)計(jì)中“支出預(yù)算申報(bào)表”的相關(guān)報(bào)表（《2021年部門預(yù)算申報(bào)表》和《2021年部門績效目標(biāo)匯總表》，注意不能是草稿）打印后由經(jīng)辦人、主要負(fù)責(zé)人簽字，加蓋單位公章，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定簽字后交計(jì)財(cái)處預(yù)算科（一辦A204室）。

2.“一下”（征求意見后下達(dá)控制數(shù)）：2020年12月10日前，學(xué)校根據(jù)年度工作計(jì)劃及財(cái)力確定預(yù)算控制數(shù)，并和各預(yù)算單位就2021年學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算草案交換意見，進(jìn)行溝通、協(xié)商。

3.“二上”（提交討論與研究）：各單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)調(diào)整本單位預(yù)算方案并于2020年12月18日以前報(bào)財(cái)務(wù)處。

其中歸口管理部門審核的經(jīng)費(fèi)將由職能部門根據(jù)學(xué)校控制數(shù)，對全校按系數(shù)定額測算后進(jìn)行項(xiàng)目上報(bào)二上審核,最終歸口本部門管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行《2021年部門預(yù)算申報(bào)表（按歸口部門）》的報(bào)表打印，提交經(jīng)辦人、主要負(fù)責(zé)人簽字，加蓋單位公章，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定簽字后紙質(zhì)材料交計(jì)財(cái)處預(yù)算科（一辦A204室）。

財(cái)務(wù)處根據(jù)各單位的意見進(jìn)行修改完善，形成年度學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算方案提交學(xué)校校務(wù)會議審議，最后報(bào)學(xué)校黨委會審批通過。

4.“二下”（審批后下達(dá)執(zhí)行）：2021年1月。

                                           計(jì)財(cái)處

                                          2020年10月28日