長理工大財(cái)〔2019〕5 號

關(guān)于印發(fā)《長沙理工大學(xué)銀行賬戶管理辦法》的通知

校屬各單位：

《長沙理工大學(xué)銀行賬戶管理辦法》已經(jīng)學(xué)校研究同意,現(xiàn)予印發(fā),請遵照執(zhí)行。

長沙理工大學(xué)銀行賬戶管理辦法

第一章  總  則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理，規(guī)范校內(nèi)單位銀行賬戶的開立和使用，根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦 法》、財(cái)政部《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》、教育部

《教育部直屬高校和事業(yè)單位銀行賬戶管理暫行辦法》以及湖南 省財(cái)政廳《關(guān)于省屬高校醫(yī)院銀行賬戶清理工作的通知》（湘財(cái) 庫函〔2018〕11 號）等規(guī)定，特制定本辦法。

 第二條 本辦法適用于校內(nèi)各單位、各部門，包括具有法人資 格的校辦企業(yè)以及獨(dú)立核算的附屬單位。

 第三條 學(xué)校開立、變更、撤銷銀行賬戶，應(yīng)履行審批、備案 手續(xù)，銀行賬戶實(shí)行年檢制度。

第四條 學(xué)校法定代表人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對學(xué)校銀行賬戶 的開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)；校辦企業(yè)以及獨(dú) 立核算的附屬單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶開立和使用的合法 性、安全性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對銀行賬戶開立和 使用的合法性、安全性負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全校 銀行賬戶的管理，學(xué)校審計(jì)、紀(jì)監(jiān)部門負(fù)責(zé)學(xué)校銀行賬戶的監(jiān)督。

第二章  銀行賬戶的設(shè)置

 第五條 學(xué)校開立的銀行賬戶根據(jù)國家規(guī)定分為基本存款賬 戶、財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶、專用存款賬戶、外匯存款賬戶、 一般存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

（一）基本存款賬戶是學(xué)校用于辦理資金日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收 付款業(yè)務(wù)開立的銀行賬戶。學(xué)校根據(jù)規(guī)定只能在一家國有商業(yè)銀 行開立一個(gè)基本存款賬戶，基本存款賬戶開戶銀行一經(jīng)確定，非 特殊原因，不得隨意更改。

（二）財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶是學(xué)校用于辦理財(cái)政部授權(quán) 學(xué)校支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)開立的銀行賬戶。

（三）專用存款賬戶是學(xué)校根據(jù)有關(guān)規(guī)定因特定用途需要開 立的賬戶，如教育經(jīng)費(fèi)撥款、收入?yún)R繳、售房款、反商業(yè)賄賂專 戶等賬戶。

（四）外匯存款賬戶是學(xué)校根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合學(xué)校的實(shí)際需要，辦理學(xué)校外匯現(xiàn)匯或者結(jié)售匯業(yè)務(wù)開立的 銀行賬戶。

（五）一般存款賬戶是學(xué)校在基本存款賬戶外開立的因借款 或其他結(jié)算需要開立的銀行賬戶等。

（六）臨時(shí)存款賬戶是學(xué)校因臨時(shí)需要開立的銀行賬戶，如 保證金賬戶等。

（七）工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶。用于核算學(xué)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

（八）黨費(fèi)賬戶。用于核算學(xué)校黨員個(gè)人黨費(fèi)的收繳及使用。

第六條 具有法人資格、獨(dú)立核算的校辦企業(yè)、附屬單位，根據(jù)各自實(shí)際工作需要可以開立 1 個(gè)基本存款賬戶、按政策規(guī)定可以 開立的其他專用存款賬戶、1 家單位在同一家銀行只能開設(shè) 1 個(gè)一般賬戶、按業(yè)務(wù)需要開設(shè)的臨時(shí)賬戶，臨時(shí)賬戶按銀行有關(guān)規(guī)定管理。校辦企業(yè)中的從事施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的單位原則上不超過 4 個(gè)賬戶（含基本戶），其他企業(yè)原則上不超過 1 個(gè)賬戶。

第七條 校內(nèi)其他單位未經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得開立銀行賬戶。

第三章  銀行賬戶的開立及審批程序

第八條 校內(nèi)單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申 請報(bào)告”，填寫《開立銀行賬戶申請表》，經(jīng)學(xué)校審核批準(zhǔn)后， 提供相關(guān)證明材料，經(jīng)上一級主管部門審核簽署意見、報(bào)財(cái)政部 門批準(zhǔn)后方可開立銀行賬戶。“開立銀行賬戶申請報(bào)告”應(yīng)詳細(xì) 說明本單位的基本情況，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍， 開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料及其他需要說明的情況等。

第九條 單位在收到財(cái)政部門簽發(fā)的《開立銀行賬戶批復(fù)書》的 15 個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)賬戶，在開立銀行賬戶后的 3 個(gè)工作 日內(nèi)，填寫《銀行賬戶備案表》，報(bào)送財(cái)政部門備案，同時(shí)報(bào)上級主管部門備案。

第十條 學(xué)校計(jì)財(cái)處統(tǒng)一管理校級財(cái)務(wù)的銀行賬戶，負(fù)責(zé)辦理 校級銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)。

第十一條 具有法人資格的校辦企業(yè)在校外開立銀行賬戶，應(yīng) 按中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 企業(yè)若需開設(shè)銀行賬戶，應(yīng)將銀行賬戶開戶審批表報(bào)長沙理工大 學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營投資有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)、學(xué)校國資委辦公室及計(jì)財(cái) 處審批，并報(bào)計(jì)財(cái)處備案。校內(nèi)非法人機(jī)構(gòu)不得在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶。若不按審批程序開設(shè)銀行賬戶的企業(yè)，學(xué)校將勒令其注銷 所開賬戶。

第四章  銀行賬戶的使用與管理

第十二條 開戶單位必須嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，不得出 租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶套取現(xiàn)金。任何單位不得以 個(gè)人名義存放單位資金，也不得將個(gè)人私款以單位名義存入銀行。

第十三條 校辦企業(yè)、附屬單位的賬戶，只能核算經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營范圍的經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，不得超范圍核算。

第五章  銀行賬戶變更與撤銷

第十四條 學(xué)校發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門和 教育廳備案。

（一）學(xué)校名稱變更，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）學(xué)校法人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱或賬號，但不改變開戶 銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報(bào)審批的變更事項(xiàng)。

第十六條 學(xué)校銀行賬戶使用期滿必須銷戶。銷戶后應(yīng)按規(guī)定 報(bào)送財(cái)政部門和教育廳備案。

長沙理工大學(xué)黨政辦公室              2019 年 4 月 4 日印發(fā)