為促進學(xué)校網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)有序發(fā)展，保證學(xué)校資金安全，加強資金收支管理，提高工作效率，根據(jù)《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》、《長沙理工大學(xué)資金管理辦法》等規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。
一、網(wǎng)上銀行管理基本原則
（一）確保安全：利用多級復(fù)核的安全機制，保障網(wǎng)上銀行系統(tǒng)正常運行和學(xué)校資金的安全。
（二）講求效益：在保證安全的前提下，力求實現(xiàn)結(jié)算效率與效益的最大化。
二、學(xué)校網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)適用范圍
（一）賬戶查詢：賬戶狀態(tài)及其余額的查詢、歷史交易查詢、票據(jù)查詢等.
（二）銀行收支結(jié)算：日常報銷、工程款支付、工資發(fā)放和大筆金額款項劃轉(zhuǎn)等其他可以通過網(wǎng)上銀行辦理的業(yè)務(wù)。
（三）交易限額：單筆交易金額（工資除外）不得高于1000萬元。
三、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)使用要求
（一）網(wǎng)上銀行密鑰五級管理
本著高效和強化資金安全審核的原則，學(xué)校網(wǎng)上銀行必須按五級權(quán)限進行管理，即經(jīng)辦會計制單、復(fù)核會計、資金管理負(fù)責(zé)人、主管副處長和處長復(fù)核模式。
1、具有基本權(quán)限的網(wǎng)上銀行密鑰。
經(jīng)辦會計：配備具體基本權(quán)限的網(wǎng)上銀行密鑰（設(shè)置密碼），持有此網(wǎng)上銀行密鑰可隨時上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時點余額等詳細(xì)信息，并且可以提交辦理收支結(jié)算指令。
2、具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)上銀行密鑰（四級復(fù)核）。
復(fù)核會計、資金管理負(fù)責(zé)人、主管副處長和處長：配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)上銀行密鑰（設(shè)置密碼）。對網(wǎng)上銀行收支結(jié)算指令進行復(fù)核，查詢網(wǎng)上銀行收付記錄，做到有效復(fù)核和監(jiān)督。達到最終防范資金風(fēng)險的目的。
（二）網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)管理
1、經(jīng)辦會計根據(jù)從“資金管理系統(tǒng)”中調(diào)取的手續(xù)齊全的網(wǎng)上報賬有效付款數(shù)據(jù)或手工錄入手續(xù)齊全的有效付款憑證，對收款單位、賬號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核。打印“付款通知書”，辦理網(wǎng)上銀行結(jié)算操作。
2、金額< ="100萬元，經(jīng)復(fù)核會計打包、上傳，經(jīng)辦會計復(fù)核、發(fā)送，完成整個網(wǎng)上銀行結(jié)算程序。
3、100萬元< 金額<="200萬元，經(jīng)復(fù)核會計打包、上傳，經(jīng)辦會計復(fù)核后，資金管理負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)辦會計發(fā)送，完成整個網(wǎng)上銀行結(jié)算程序。
4、200萬元< 金額<="500萬元，經(jīng)復(fù)核會計打包、上傳，經(jīng)辦會計、資金管理負(fù)責(zé)人復(fù)核后，主管副處長復(fù)核，經(jīng)辦會計發(fā)送，完成整個網(wǎng)上銀行結(jié)算程序。
5、500萬元< 金額<="1000萬元，經(jīng)復(fù)核會計打包、上傳，經(jīng)辦會計、資金管理負(fù)責(zé)人、主管副處長復(fù)核后，須經(jīng)處長復(fù)核，經(jīng)辦會計發(fā)送，才算完成整個網(wǎng)上銀行結(jié)算程序。
6、審核和復(fù)核均通過，按上述2-5點操作。審核或復(fù)核不通過，復(fù)核會計通知修改付款數(shù)據(jù)或退回付款憑證。
（三）網(wǎng)上銀行操作過程中非正常業(yè)務(wù)的處理
采用網(wǎng)上銀行方式進行結(jié)算操作，除建立五級權(quán)限機制外，還必須強調(diào)謹(jǐn)慎性原則。如在正常操作過程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，復(fù)核會計應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進行咨詢、確認(rèn)，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認(rèn)業(yè)務(wù)確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務(wù)，并按五級權(quán)限進行處理。
（四）復(fù)核會計要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功。交易不成功，通知修改付款數(shù)據(jù)、退回付款憑證或通過收入會計予以收賬。
（五）銀行出納要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額，及時對賬，做到日清月結(jié)。
（六）資金管理負(fù)責(zé)人每天、財務(wù)負(fù)責(zé)人不定期地對網(wǎng)上銀行的付款情況進行稽核。
四、網(wǎng)上銀行的維護與管理
（一）安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)上銀行操作員嚴(yán)禁使用，系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)對網(wǎng)上銀行計算機進行日常管理與維護。
（二）網(wǎng)上銀行操作員必須做好網(wǎng)上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼，網(wǎng)上銀行操作員每三個月必須自行更換一次密碼。操作人員暫時離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密鑰從計算機上撥出，妥善保管。
（三）網(wǎng)上銀行操作員所管轄的網(wǎng)上銀行密鑰應(yīng)視作財務(wù)印章進行管理，并將其密碼與網(wǎng)上銀行密鑰分開保管。
（四）資金管理負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人不定期地對網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全。
長沙理工大學(xué)計財
2016年4月15日
