校屬各單位：

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，學(xué)校決定在全校范圍內(nèi)開(kāi)展財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的內(nèi)部稽查。本次財(cái)務(wù)稽查的范圍包括學(xué)校獨(dú)立法人單位（見(jiàn)附件）和校屬單獨(dú)核算的繼續(xù)教育學(xué)院、后勤服務(wù)集團(tuán)公司、交通科學(xué)研究院?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、規(guī)范報(bào)賬程序

學(xué)校財(cái)務(wù)（含獨(dú)立法人單位和校屬單獨(dú)核算單位財(cái)務(wù)，下同）將認(rèn)真核實(shí)報(bào)賬手續(xù)，要求每筆經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)必須有經(jīng)辦人、證明人（或物資驗(yàn)收人）、審批人簽字。

各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)把審批控制關(guān)，明確各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。報(bào)賬時(shí)需要財(cái)務(wù)部門(mén)審批的，還需按計(jì)財(cái)處辦事指南要求履行財(cái)務(wù)審批程序。

二、規(guī)范原始憑證管理

學(xué)校財(cái)務(wù)要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)加強(qiáng)原始憑證管理。要按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。

專(zhuān)家咨詢費(fèi)或者講座費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)提供從學(xué)校網(wǎng)頁(yè)下載的“學(xué)術(shù)活動(dòng)預(yù)告”或者邀請(qǐng)函；機(jī)票需要按照《關(guān)于公務(wù)機(jī)票購(gòu)買(mǎi)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》的規(guī)定購(gòu)買(mǎi)和報(bào)賬。

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支必須及時(shí)報(bào)賬，計(jì)財(cái)處原則上不接收跨年票據(jù)，不接收費(fèi)用發(fā)生地之外的票據(jù)。

不允許使用替代票據(jù)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)。

三、規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用范圍管理

學(xué)校財(cái)務(wù)將嚴(yán)格根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行《長(zhǎng)沙理工大學(xué)支出管理辦法》、《關(guān)于科研項(xiàng)目配套資助經(jīng)費(fèi)使用管理的通知》等規(guī)定。

學(xué)院提成資金按照提取用途使用，需要改變使用用途的，需要經(jīng)計(jì)財(cái)處審批調(diào)整用途。

學(xué)院提成資金用于發(fā)放個(gè)人收入的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)《個(gè)人收入發(fā)放系統(tǒng)》發(fā)放；用于其他開(kāi)支的，按照學(xué)?！蛾P(guān)于全面啟用公務(wù)卡結(jié)算的通知》等通知規(guī)定執(zhí)行。

學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算不得用于發(fā)放加班費(fèi)或者外聘外請(qǐng)人員工資，確實(shí)需要發(fā)放的，向?qū)W校人事處申請(qǐng)解決。

四、規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)管理

學(xué)校制定了《長(zhǎng)沙理工大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《長(zhǎng)沙理工大學(xué)接待費(fèi)用管理辦法》、《長(zhǎng)沙理工大學(xué)會(huì)議費(fèi)管理辦法》、《長(zhǎng)沙理工大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》、《長(zhǎng)沙理工大學(xué)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》、《長(zhǎng)沙理工大學(xué)外賓接待經(jīng)費(fèi)管理辦法》，學(xué)校財(cái)務(wù)要認(rèn)真執(zhí)行這些辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

五、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理

學(xué)校計(jì)財(cái)處要按照預(yù)算安排資金，嚴(yán)格按照預(yù)算內(nèi)容報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi),嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)款專(zhuān)用的規(guī)定。

六、規(guī)范資金支付管理

學(xué)校計(jì)財(cái)處印發(fā)了《計(jì)財(cái)處關(guān)于經(jīng)費(fèi)借款事項(xiàng)的通知》、《計(jì)財(cái)處關(guān)于啟用公務(wù)卡支付的通知》、《計(jì)財(cái)處關(guān)于啟用“經(jīng)費(fèi)IC卡管理、個(gè)人收入網(wǎng)上申報(bào)、叫號(hào)報(bào)賬、資金網(wǎng)上支付”的通知》、《關(guān)于啟用個(gè)人收入發(fā)放系統(tǒng)的通知》、《關(guān)于全面啟用公務(wù)卡結(jié)算的通知》，學(xué)校計(jì)財(cái)處要嚴(yán)格按照上述通知精神規(guī)范資金支付管理。

七、規(guī)范個(gè)人收入發(fā)放

科研項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)發(fā)放執(zhí)行《長(zhǎng)沙理工大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》,部門(mén)和學(xué)院績(jī)效和獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)按照規(guī)定發(fā)放。學(xué)院資金發(fā)放個(gè)人收入由學(xué)院通過(guò)《個(gè)人收入發(fā)放系統(tǒng)》發(fā)放。

不得將多人的收入發(fā)放到一個(gè)人的銀行卡上。

八、開(kāi)展2014年以來(lái)報(bào)賬情況稽查

1. 稽查原始憑證。學(xué)校財(cái)務(wù)要按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》關(guān)于原始憑證的要求，對(duì)2014年1月1日以來(lái)已經(jīng)報(bào)賬的原始憑證進(jìn)行稽查。對(duì)稽查中發(fā)現(xiàn)不符合要求的原始憑證，應(yīng)分別不同情況進(jìn)行處理。其中屬于科研項(xiàng)目開(kāi)支的，原所報(bào)資金沖回項(xiàng)目支出改掛項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的借款（經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)）；屬于學(xué)校預(yù)算經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的，則沖回支出，由經(jīng)辦人員交回資金。

2. 稽查經(jīng)費(fèi)使用范圍。學(xué)校財(cái)務(wù)將按照規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用范圍管理的要求，對(duì)2014年1月1日以來(lái)已經(jīng)報(bào)賬的經(jīng)費(fèi)使用范圍是否合規(guī)情況進(jìn)行稽查。

3. 稽查報(bào)賬程序。學(xué)校財(cái)務(wù)將按照規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)賬程序的要求，對(duì)2014年1月1日以來(lái)的報(bào)賬程序合規(guī)情況進(jìn)行稽查。

在稽查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)各部門(mén)報(bào)賬中存在原始憑證不符合要求的，未履行報(bào)賬程序的，超范圍使用經(jīng)費(fèi)的，學(xué)校財(cái)務(wù)將及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行處理。

長(zhǎng)沙理工大學(xué)

2015年4月16日

附件：

學(xué)校獨(dú)立法人單位

1.長(zhǎng)沙理工大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資有限責(zé)任公司

2.湖南華罡交通規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院

3.長(zhǎng)沙華南交通工程咨詢監(jiān)理公司

4.湖南華達(dá)交通工程有限公司

5.育才-布朗交通咨詢監(jiān)理有限公司

6.湖南省海通司法鑒定中心

7.長(zhǎng)沙理工大公路工程試驗(yàn)檢測(cè)中心

8.長(zhǎng)沙理工大學(xué)智能交通與現(xiàn)代物流研究院

9.長(zhǎng)沙理工華建土木工程結(jié)構(gòu)檢測(cè)試驗(yàn)有限公司

10.長(zhǎng)沙電力學(xué)院天能動(dòng)力科技開(kāi)發(fā)公司

11.長(zhǎng)沙理工大印刷廠

12.長(zhǎng)沙理工大電氣成套廠

13.湖南錦繡旅行社

14.長(zhǎng)沙理工大圖書(shū)經(jīng)營(yíng)部

15.長(zhǎng)沙電力通高技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司

文檔附件：