校屬各單位：

學(xué)校決定開展往來款項(xiàng)清理，現(xiàn)就開展往來款項(xiàng)清理通知如下：

一、往來款項(xiàng)清理的范圍

本次清理包括在學(xué)校本部核算系統(tǒng)、城南學(xué)院核算系統(tǒng)、學(xué)?；ê怂阆到y(tǒng)、學(xué)校資金核算系統(tǒng)中的往來。具體包括三類：

一類：校屬各職能部門、教學(xué)院部、獨(dú)立學(xué)院、目標(biāo)核算單位（含后勤集團(tuán)）、各類校辦產(chǎn)業(yè)(公司)等與學(xué)校未結(jié)清的往來款項(xiàng)。

二類：學(xué)校教職工個(gè)人與學(xué)校未結(jié)清的往來款項(xiàng)。

三類：校本部及校屬各職能部門、教學(xué)院部、獨(dú)立學(xué)院、目標(biāo)核算單位、各類校辦產(chǎn)業(yè)(公司)等與外單位未結(jié)清的往來款項(xiàng)。

二、往來款項(xiàng)清理的目標(biāo)

每筆往來款項(xiàng)具體到單位或個(gè)人，核對(duì)賬面余額與對(duì)方情況，查實(shí)發(fā)生原因，差異原因，落實(shí)具體責(zé)任人，提出處理建議；保證學(xué)校資金的流動(dòng)性,力爭(zhēng)把往來款項(xiàng)賬面余額降低到最低水平；清理日開始后，教職工借款等往來款項(xiàng)業(yè)務(wù)做到前賬不清，后賬不借。

三、往來款項(xiàng)清理的方法和步驟

對(duì)于一、二類往來，采取打印發(fā)生額明細(xì)賬核對(duì)的方式進(jìn)行核對(duì)。一類往來由財(cái)務(wù)管理科人員與往來對(duì)方人員核對(duì)。二類往來采取打印近五年發(fā)生額明細(xì)賬，發(fā)各學(xué)院和部門，由教職工個(gè)人核對(duì)后反饋結(jié)果；有差異的，向財(cái)務(wù)管理科提出核對(duì)申請(qǐng)。對(duì)于第三類往來款項(xiàng)，采取發(fā)函詢證的方法進(jìn)行核對(duì)，財(cái)務(wù)管理科建立函證發(fā)出清單，根據(jù)回函結(jié)果建立反饋情況匯總表，學(xué)校財(cái)務(wù)根據(jù)反饋情況采取上門對(duì)賬等措施。

四、往來款項(xiàng)處理

對(duì)于一類往來，如果屬于工程及服務(wù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的，明確責(zé)任人，抓緊辦理結(jié)算；屬于學(xué)校應(yīng)收的往來，由欠款部門和單位提出還款計(jì)劃，最遲在2015年底清欠完畢；對(duì)于暫留在各部門單位的資金，學(xué)校完善相關(guān)手續(xù)。

對(duì)于二類往來，屬于科研項(xiàng)目借款的，督促及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)，最遲在2015年6月底以前辦好報(bào)賬手續(xù)。項(xiàng)目借款沒有辦好報(bào)賬手續(xù)的，停止項(xiàng)目借款。屬于職工的其他借款，要求在2014年底辦好報(bào)賬手續(xù)，不及時(shí)辦理手續(xù)的，從2015年3月起從個(gè)人收入中扣回，每次扣回款不低于當(dāng)月個(gè)人收入的30%，直至扣完為止。

對(duì)于第三類借款，屬于無法收回的壞賬，依據(jù)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任后，按照程序進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

往來款項(xiàng)存在爭(zhēng)議的，學(xué)校財(cái)務(wù)提請(qǐng)學(xué)校通過訴訟解決；需要從個(gè)人收入中扣回的，學(xué)校財(cái)務(wù)將扣款明細(xì)表上報(bào)學(xué)校，學(xué)校通過后執(zhí)行。

學(xué)校每年6月、12月分別對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行一次清理、對(duì)賬，并編制往來款項(xiàng)清理明細(xì)表，控制往來款項(xiàng)賬面余額；建立往來款項(xiàng)定期清理的長(zhǎng)效機(jī)制。

特此通知。

計(jì)財(cái)處

2014年12月22日

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